Themen der Lehrveranstaltung
- The Constitutional and EU principles and their impact on the application of tax law - The legal interpretation of tax law - General principles regulating the tax proceedings - The tax return: regulation and effects - The tax audit - The tax avoidance - The tax collection - The tax (administrative and criminal) penalties - The tax litigation - The taxation of corporate groups - The cross-border incomes - The corporate transactions: sales, mergers, transformations and demergers - The VAT cross-border transactions - The Register, Inheritance and Gift taxes and other indirect taxes - IVIE/IVAFE - The functioning of the European Union's internal market

Unterrichtsform
Frontal lectures and case law

Bildungsziele
ILO (Intended Learning Outcomes) ILO 1 - Knowledge and Understanding: ILO 1.1 der Grundsätze des Steuerrechts für die Festlegung der Steuerpolitik des Unternehmens, auch in einer internationalen Perspektive ILO 1.2 die Auswirkungen der Besteuerung auf unternehmerische Entscheidungsmodelle ILO 2 Applying knowledge and understanding: ILO 2.1 zur Analyse und Integration der rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen bei der Planung und Umsetzung von Unternehmensumstrukturierungen und anderen außergewöhnlichen Maßnahmen, auch im internationalen Kontext ILO 2.2 für den kritischen und kompetenten Dialog und die Interaktion mit Experten/Expertinnen des Gesellschafts- und Steuerrechts ILO 3 Making judgments: ILO 3.1 die Fähigkeit, die erworbenen Kenntnisse anzuwenden, um unter gemeinsamerBerücksichtigung multipler Analyseperspektiven, nämlich von der betriebswirtschaftlichen bis hin zur rechtlichen, finanzwirtschaftlichen, strategischen undverwaltungsmäßigen Perspektive Führungs- und Betriebsentscheidungen zu treffen und um Verwaltungs- und finanzwirtschaftliche Probleme der Unternehmen, der Intermediäre und der Finanzmärktelösen zu können ILO 3.2 der Fähigkeit, Daten auszuwählen und geeignete Informationen zu verwenden, um ein Problem im Bereich der Unternehmensführung, der Intermediäre und der Finanzmärkte beschreiben zu können ILO 4 Communication Skills: ILO 4 Der Fähigkeit um welchen Empfänger und um welche kommunikativen und didaktischen Absichten es sich dabei handelt, durch den Gebrauch verschiedener Fachsprachen die spezifischen Inhalte der einzelnen Bereiche effizient mündlich und schriftlich zu kommunizieren und die Auswirkungen seiner Kommunikation zu beurteilen. ILO 5 Learning Skills: ILO 5.1 Fähigkeit ein neues Problem auf systematische Weise einzuordnen und geeignete Taxonomien zu bilden ILO 5.2 Fähigkeit ausgehend von den untersuchten Phänomenen allgemeine Modelle zu erarbeiten

Bildungsziele und erwartete Lernergebnisse (zus. Informationen)
Knowledge and understanding: - Knowledge and understanding of the general principles governing the tax proceedings. - Knowledge and understanding of the powers assigned to the Tax Agencies. - Knowledge and understanding of the functioning of the tax litigation. - Knowledge and understanding of business income in group dynamics and corporate transactions. - Knowledge and understanding of Value Added Tax in EU cross-border transactions. - Knowledge and understanding of transfer taxes. - Understanding how the EU internal market works. Applying knowledge and understanding: - Ability to analyze and investigate the procedure of application of taxes. - Ability to use the general principles of the procedural tax system. - Ability to process the mechanisms of tax planning in relation to the legal system. Communication skills: - Ability to describe the main issues of the course. Learning skills: - Ability to learn the links between the different legal issues and concepts.

Art der Prüfung
Written exam

Bewertungskriterien
The written examination is based on two general questions aimed at verifying the knowledge and understanding of the student. The evaluation focuses on the clarity of the answers and on the correct use of the legal concepts. The ability to establish connections between different issues is particularly appreciated.